首页 > 财税资讯 > 行业动态

四月电子申报热点答疑,会计们看过来!

发布时间:[2017-04-14]来源:问天财税



解疑释惑1

填写KJ001《扣缴企业所得税申报》报表时,合同备案都做好了,但是在报表中找不到备案的合同。这是为什么?

解答:

这个要看备案的合同什么时候开始,什么时候结束的,然后报表上的税款所属期要修改为这个合同有效区间里。比如备案合同是2016年12月31日结束的,那所属期要改为2016年12月,才会带出该合同。如下图所示,合同执行的起止时间为2012-11-02至2016-11-02,那么报表所属期应选择为这个区间内。

2017041401.jpg

解疑释惑2

我在填写SD003《居民所得税月(季)度预缴纳税申报表》时,发现报表中核定我企业是小微企业,但是我企业不是小微企业,“是否属于小型微利企业”的标志(如下图所示)又无法修改,该如何解决呢?

2017041402.jpg

解答:

根据核定,一部分企业报表中的“是否属于小型微利企业”标志默认为“是”,不可修改,这部分企业的累计应纳税所得额大于30万时,标志会自动置为“否”,不可修改。 另外一部分企业“是否属于小型微利企业”标志默认为“是”,允许修改。

所以提问企业的这种情况,即使季度享受了小微,年度清算时超出标准也会要求补缴的,不用担心。

解疑释惑3

我公司进行2017年1-3月季度预缴申报填写时,申报表第8行“弥补以前年度亏损”数应为0,却显示了2015年亏损数,这个亏损已经在2016年度第四季度预缴时被弥补掉了,为什么还跳出来?

2017041403.jpg

解答:

这跟企业尚未完成2016年度企业所得税汇算清缴申报有关系。企业完成上年度汇算清缴申报后,该张报表会自动读取最新的亏损弥补台账取数,最新数据将在第二季度预缴的时候体现出来。


分享到: