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2017年4月网上申报升级内容

发布时间:[2017-04-05]来源:问天财税



NO1

检测金三系统中如果存在“一照一码”号,则登录时增加校验功能,不能使用15位纳税人识别号登录网报系统。并增加提示:您已在国税系统中加载过社会统一信用代码,请使用18位社会统一信用代码进行登录。

NO2

逾期未认定一般人的企业,在网报系统创建征期时提示:该企业逾期未登记一般纳税人,无法网上申报,请至办税服务厅办理相关手续。

NO3

所得税年度申报,关联报表,年度财务报表允许在征期内跨月自动删除(删除年报后捆绑删除关联报表和财务报表),其中所得税年度申报总分机构不允许撤销。

NO4

如遇已经缴税无法撤销申报时,提示已修改为“您已开具完成银行端缴款凭证,无法撤销申报,如果有需要到主管税务机关办税厅办理”。

NO5

逾期补申报时,当纳税人进入网报系统,提示给纳税人最早未申报的信息。

NO6

逾期补申报后,如有税时,在扣款时同屏会显示滞纳金金额。

NO7

增值税小规模申报表监控关系调整

(1)非差额征税纳税人:小规模增值税申报主表第4行≥《销售不动产情况表》第1行;小规模增值税申报主表第5行≥《销售不动产情况表》第2行

(2)差额征税纳税人:小规模增值税申报附列资料第13栏/(1+5%)≥《销售不动产情况表》第1行;小规模增值税申报主表第5行≥《销售不动产情况表》第2行

NO8

增值税一般纳税人《增值税纳税申报表附列资料四(税额抵减情况表)》“抵减税额”监控关系调整

(1)《增值税纳税申报表附列资料四(税额抵减情况表)》“建筑服务预征缴纳税款”第2栏“本期发生额”,该栏次数据填报符合下列条件:该栏次填报数据≤当期《增值税纳税申报表附列资料(一)》(第4行第9列×2%+第12行第9列×3%),凡符合监控条件的,该栏次可以填报;凡不符合监控条件的,给予信息提示:本栏次填报数额应≤当期《增值税纳税申报表附列资料(一)》(第4行第9列×2%+第12行第9列×3%);误差值正负100元以内视为通过。

(2)《增值税纳税申报表附列资料四(税额抵减情况表)》“销售不动产预征缴纳税款 ”第2栏“本期发生额”,该栏次数据填报符合下列条件:该栏次填报数据≤当期《增值税纳税申报表附列资料(一)》(第4行第9列×5%+第9b行第9列×5%);凡符合监控条件的,该栏次可以填报;凡不符合监控条件的,给予信息提示:本栏次填报数额应≤当期《增值税纳税申报表附列资料(一)》(第4行第9列×5%+第9b行第9列×5%),误差值正负100元以内视为通过。

(3)《增值税纳税申报表附列资料四(税额抵减情况表)》“出租不动产预征缴纳税款 ”第2栏“本期发生额”,该栏次数据填报符合下列条件:该栏次填报数据≤当期《增值税纳税申报表附列资料(一)》(第4行第9列×3%+第9b行第9列×5%),凡符合监控条件的,该栏次可以填报;凡不符合监控条件的,给予信息提示:本栏次填报数额应≤当期《增值税纳税申报表附列资料(一)》(第4行第9列×3%+第9b行第9列×5%),误差值正负100元以内视为通过。

(4)《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》主表第28栏“①分次预缴税额”—“本月数”,该栏次填报数据≤当期《增值税纳税申报表附列资料(一)》(第4行第9列×3%+第9b行第9列×5%)且≤《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》主表(第24栏—第29栏);凡符合监控条件的,该栏次可以填报;凡不符合监控条件的,给予信息提示:本栏次填报数额应≤当期《增值税纳税申报表附列资料四(税额抵减情况表)》可抵减税额。

NO9

季度财务报表实现《资产负债表》及《利润表》必填写,《现金流量表》及《所有者权益变动表》为选填写,选填表原则为填写该表则上传附件,不填写则不需要上传附件,该套报表的附注也为选填项目。合并财务报表则无上传附件及附注功能。


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